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ゼロから始める相続税入門(20)相続財産リストを作ろう

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前回~ゼロから始める相続税入門(19)路線価について

<相続財産リスト>
相続が発生してから相続財産を把握していては、いくらくらい相続税がかかるのか、どういった節税が可能かということがわかりません。例えば、以下のような表を作りまとめておくと分かりやすでしょう。
このような表を作っておけば、税理士に相談した際もすぐに税額の試算などしてもらえます。

評価の額については以下の記事を参照ください。
ゼロから始める相続税入門(10)金融資産の評価額を調べる
ゼロから始める相続税入門(11)自宅の評価はどうするか?
ゼロから始める相続税入門(12)自宅以外の不動産の評価額
ゼロから始める相続税入門(13)みなし相続財産・その他の財産の評価方法

資産
項目
詳細
現状
備考
評価額
取得
土地
○○区○○
宅地
自宅
特定居住用小規模(80%減)
90,000,000
A
××区××
宅地
会社敷地
特定同族会社事業用小規模(80%減)
30,000,000
A
家屋
○○区○○
自宅2階建て
自宅
自用家屋(共有3/10)
5,000,000
A
××区××
事務所
会社へ貸付
会社(共有1/2)
1,500,000
A
現預金
預金
現金


1,000,000
A
通常貯金
ゆうちょ銀行
口座××

5,000,000
A
普通預金
○○銀行○○支店
口座××

2,000,000
A
××信用金庫
口座××

300,000
A
×△銀行
口座××

1,000
A
有価証券
同族会社株式
○○㈱
@2,500
50,000株
75,000,000
B
上場株式
㈱××
@1,000
100株
100,000
B
投資信託
○○ファンド


500,000
B
××ファンド


2,400,000
B
ABCリート


3,000,000
B
□□MRF


5,000,000
B
出資金
○○信用組合


100,000
B
その他
貸付金
○○㈱

法人で借入金計上
5,000,000
B
死亡保険金
○○生命
非課税枠超過
みなし相続財産(契約上の受取人)
3,000,000
B
家財一式


形式的に形状
300,000
B
合計
229,201,000

債務・葬式費用
未払金
入院費

○○病院
1,000,000
A
未納固定資産税
土地家屋


40,000
A
未納所得税



200,000
A
葬式費用



3,000,000
A
合計
4,240,000


①財産評価額合計
229,201,000
②小規模宅地特例適用額
△75,000,000
③債務葬式費用控除
△4,240,000
④3年以内贈与加算額
0
⑤課税価格合計額(①-②-③+④)
149,961,000
⑥基礎控除額
80,000,000
⑦相続対象総額(⑤-⑥)
69,961,000
⑧相続税の総額
10,000,000

実際にエクセルにいれてみましょう。→相続財産リスト(エクセル)



その他、ご不明点等ありましたら、お気軽に高齢者住宅仲介センター日本橋店にお問い合わせください。
(担当:満田(ミツダ)03-5201-3645)

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遺言入門⑥(遺言の執行とは)
遺言入門⑦(遺言と遺留分)
遺言入門⑧(遺言の撤回・変更について)
遺言入門⑨(自筆証書遺言の作り方)
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高齢者と税金Vol.4(寝たきり・要介護の高齢者と障害者控除)
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②現状の数と将来推移
③サービスとは?
④サービス付き高齢者向け住宅と有料老人ホームの違い
⑤メリット・デメリット
⑥ご夫婦部屋について
⑦入居条件
⑧食事について
⑨併設施設
⑩地域と月額料金
⑪退去要因
⑫サービス付き高齢者向け住宅と医療行為
⑬契約関連その①
⑭契約関連その②
⑮安否確認
⑯サ高住と認知症
⑰サ高住と在宅療養支援診療所
⑱東京都における独自ルール
⑲お酒とタバコ
⑳よくあるクレーム
(21)サ高住とペット
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(25)実態調査①入居率・入居者像・入居動機
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(27)評価サイト・ランクサイト等について
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ぷちコラム③高齢者の胃ろうについて考える

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